Als selbstständiger Unternehmer oder Freiberufler hast du die Freiheit, dein Einkommen und deine finanzielle Zukunft selbst zu gestalten. Gleichzeitig trägst du aber auch die Verantwortung, für deinen Ruhestand eigenständig vorzusorgen. Das kann sich manchmal als echte Herausforderung erweisen. Mit einer klugen Strategie kannst du jedoch nicht nur langfristig Vermögen aufbauen, sondern schon jetzt steuerliche Vorteile nutzen, die dir später deutlich mehr finanziellen Spielraum verschaffen. Doch welche Fördermöglichkeiten und steuerlichen Gestaltungsspielräume gibt es? In diesem Beitrag erfährst du, wie du mit kluger Planung und den richtigen Instrumenten das Beste aus deinem Einkommen herausholst – für heute und für später.
Basisrente (Rürup-Rente): Steuervorteile für langfristig Denkende
Die Basisrente, auch als Rürup-Rente bekannt, zählt zu den steuerlich attraktivsten Altersvorsorgemöglichkeiten für Selbstständige. Im Jahr 2024 können Alleinstehende bis zu 26.528 Euro und verheiratete Paare bei gemeinsamer Veranlagung bis zu 53.056 Euro in die Basisrente einzahlen.
- ✔Spürbare Steuervorteile: Wenn du über ein ausreichend hohes zu versteuerndes Einkommen verfügst, kannst du mit Einzahlungen in die Rürup-Rente eine deutliche Steuerminderung im Beitragsjahr erzielen. Diese Einzahlungen werden als Sonderausgaben anerkannt und reduzieren dein zu versteuerndes Einkommen – ein Vorteil, der sich besonders bei hohen Einkünften auszahlt.
- ✔Pfändungsschutz: Die Rürup-Rente ist vollständig insolvenz- und pfändungssicher. Für Selbstständige, die einem unternehmerischen Risiko ausgesetzt sind, bietet sie damit eine zusätzliche Sicherheit, da dein angespartes Kapital selbst in wirtschaftlich schwierigen Zeiten geschützt bleibt.
Beachte:
- Die Auszahlungen aus der Rürup-Rente werden im Alter besteuert. Das bedeutet, dass du im Ruhestand Einkommensteuer auf die monatlichen Rentenzahlungen zahlen musst. Wichtig ist dabei, dass der steuerpflichtige Anteil von deinem Renteneintrittsalter abhängt.
- Je später du in Rente gehst, desto höher ist der Anteil deiner Rente, der versteuert wird. Für 2024 beträgt der steuerpflichtige Anteil beispielsweise bereits 84 %. Bis 2040 wird die volle Rente zu 100 % steuerpflichtig sein. Plane diese Steuerbelastung in deinem Ruhestand unbedingt mit ein.
- Im Vergleich zu anderen Vorsorgeformen wie einer fondsgebundenen Rentenversicherung oder einem ETF-Sparplan ist die Rürup-Rente unflexibler. Kapitalauszahlungen sind nicht vorgesehen, und dein angespartes Vermögen steht dir erst ab dem Renteneintritt als lebenslange Rentenzahlung zur Verfügung. Allerdings ist genau diese Lebenslange Rentenzahlung ein Pluspunkt, da sie dir ein dauerhaftes Einkommen garantiert.
- Die Rürup-Rente eignet sich besonders für Personen, die eine solide Basis für ihren Ruhestand schaffen möchten und dabei Wert auf steuerliche Vorteile sowie auf eine verlässliche und pfändungssichere Altersvorsorge legen. Sie ist weniger geeignet, wenn du kurzfristig Kapital benötigst oder maximale Flexibilität suchst.
Rürup-Rente: Steuerlich gefördert, sicher und flexibel!
Ich zeige dir, wie du die Rürup-Rente optimal für deine Altersvorsorge nutzen kannst – individuell angepasst und mit langfristiger Stabilität.
Jetzt unverbindlich beraten lassen!2. Betriebliche Altersvorsorge (bAV) für Selbstständige in Sonderformen
Die klassische betriebliche Altersvorsorge (bAV) – wie sie durch Direktversicherungen, Pensionskassen oder Pensionsfonds angeboten wird – ist in der Regel Arbeitnehmern vorbehalten, da sie ein Angestelltenverhältnis voraussetzt. Doch auch als Selbstständiger kannst du von den Vorteilen einer bAV profitieren, sofern du über eine GmbH tätig bist und dich selbst als Geschäftsführer anstellst. In diesem Fall kannst du Beiträge aus deinem Bruttogehalt in eine bAV einzahlen. Das reduziert dein steuer- und sozialversicherungspflichtiges Einkommen und bietet dir somit ähnliche Vorteile wie einem angestellten Arbeitnehmer (Mehr lesen).
- ✔Steuervorteile durch Gehaltsumwandlung: Als Geschäftsführer, der gleichzeitig Gesellschafter der GmbH ist, kannst du Teile deines Gehalts in eine bAV umwandeln. Dadurch senkst du nicht nur dein zu versteuerndes Einkommen, sondern auch die Belastung durch Sozialversicherungsbeiträge.
- ✔Planungssicherheit: Die bAV ermöglicht dir eine langfristig stabile und kalkulierbare Altersvorsorge. Eingezahlte Beiträge fließen in ein geschütztes Altersvorsorgevermögen, das dir später als lebenslange Rente oder Kapitalzahlung zur Verfügung steht – je nach gewähltem Produkt.
- ✔Geschützte Rücklagen: Das angesparte Kapital in der bAV ist während der Ansparphase insolvenzgeschützt und bleibt unangetastet, auch wenn dein Unternehmen in finanzielle Schwierigkeiten gerät.
Beachte:
- Als Geschäftsführer, der gleichzeitig Gesellschafter der GmbH ist, kannst du Teile deines Gehalts in eine bAV umwandeln. Dadurch senkst du nicht nur dein zu versteuerndes Einkommen, sondern auch die Belastung durch Sozialversicherungsbeiträge.
- Die bAV ermöglicht dir eine langfristig stabile und kalkulierbare Altersvorsorge. Eingezahlte Beiträge fließen in ein geschütztes Altersvorsorgevermögen, das dir später als lebenslange Rente oder Kapitalzahlung zur Verfügung steht – je nach gewähltem Produkt.
- Das angesparte Kapital in der bAV ist während der Ansparphase insolvenzgeschützt und bleibt unangetastet, auch wenn dein Unternehmen in finanzielle Schwierigkeiten gerät.
Wichtig: Als Einzelunternehmer oder Freiberufler ist für dich eine betriebliche Altersvorsorge nicht möglich. Allerdings gibt es Alternativen, die ähnliche Steuervorteile bieten. Gerne zeige ich dir in einem unverbindlichen Beratungsgespräch, welche Möglichkeiten es für dich gibt. Jetzt Beratungstermin vereinbaren!
3. Riester-Rente für Selbstständige mit mittelbarem Anspruch
Die Riester-Rente ist in erster Linie für Arbeitnehmer mit Pflichtbeiträgen in der gesetzlichen Rentenversicherung konzipiert. Dennoch kommen manche Selbstständige indirekt in den Genuss der Riester-Förderung – zum Beispiel, wenn ihr Ehepartner riesterberechtigt ist. In diesem Fall kannst du als sogenannter mittelbar Förderberechtigter die Riester-Zulagen und Steuervergünstigungen nutzen, indem du einen eigenen Riester-Vertrag abschließt.
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✔
Staatliche Zulagen (Grundzulage, ggf. Kinderzulage).
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✔
Beiträge können in der Steuererklärung als Sonderausgaben geltend gemacht werden.
Beachte:
- Ohne mittelbare Berechtigung ist Riester für rein selbstständige Personen ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht meist weniger interessant.
- Die Auszahlungsmodalitäten sind an gesetzliche Vorgaben gebunden und bieten weniger Flexibilität.
4. Private Rentenversicherung, ETF-Sparpläne & Co.: Steuerlich optimiert investieren
Egal, ob du in ETFs, Aktien oder andere Wertpapiere investierst: Sobald Kapitalerträge wie Dividenden oder Kursgewinne anfallen, unterliegen diese der pauschalen Abgeltungsteuer von 25 % (zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer). Solange dein persönlicher Einkommensteuersatz über dem Abgeltungsteuersatz liegt, profitierst du davon, dass die Steuerbelastung vergleichsweise niedrig bleibt.
Beachte jedoch, dass dieser Vorteil bei wachsendem Kapitalvermögen abnimmt. Sobald deine Anlagen eine größere Größenordnung – etwa im fünfstelligen Bereich – erreichen, steigt die Steuerbelastung spürbar. Spätestens an diesem Punkt kann es sinnvoll sein, auf eine fondsgebundene Rentenversicherung umzusteigen. Diese funktioniert im Prinzip wie ein Depot, bietet jedoch durch den sogenannten Versicherungsmantel entscheidende steuerliche Vorteile:
Beachte jedoch, dass dieser Vorteil bei wachsendem Kapitalvermögen abnimmt. Sobald deine Anlagen eine größere Größenordnung – etwa im fünfstelligen Bereich – erreichen, steigt die Steuerbelastung spürbar. Spätestens an diesem Punkt kann es sinnvoll sein, auf eine fondsgebundene Rentenversicherung umzusteigen. Diese funktioniert im Prinzip wie ein Depot, bietet jedoch durch den sogenannten Versicherungsmantel entscheidende steuerliche Vorteile:
- Keine Abgeltungsteuer während der Ansparphase: Anders als bei einem klassischen Depot fallen auf die erzielten Erträge während der Ansparphase keine Abgeltungsteuern an.
- Kostenlose Umschichtungen: Innerhalb der fondsgebundenen Rentenversicherung kannst du bis zu 12-mal im Jahr deine Investments anpassen, ohne dass dabei zusätzliche Kosten oder steuerliche Belastungen anfallen. Im klassischen Depot entstehen bei Verkäufen und Neukäufen häufig Gebühren oder steuerpflichtige Gewinne.
- Besteuerung nur auf Ertragsanteil im Rentenalter: Im Ruhestand wird nur der Ertragsanteil der ausgezahlten Rente besteuert (Stichwort: Ertragsanteilbesteuerung) – nicht das gesamte angesparte Kapital.
Besonders attraktiv wird die fondsgebundene Rentenversicherung, wenn die sogenannte 12-62-Regel erfüllt ist: Beginnen die Rentenzahlungen erst nach dem 62. Lebensjahr und läuft der Vertrag mindestens 12 Jahre, greift zusätzlich das Halbeinkünfteverfahren. Das bedeutet, dass nur 50 % der Erträge versteuert werden müssen. Diese Kombination macht fondsgebundene Rentenversicherungen besonders interessant für Selbstständige, die langfristig steuerlich optimiert investieren möchten.
Gut zu wissen:
- Kapitalerträge bis zu einem Betrag von 1.000 Euro pro Person bzw. 2.000 Euro für Ehepaare bleiben steuerfrei. Um diesen Vorteil zu nutzen, solltest du unbedingt einen Freistellungsauftrag bei deiner Bank einrichten.
- Selbstständige können bestimmte Vorsorgerücklagen steuerlich geltend machen, sofern diese betrieblich bedingt sind. Beispiele hierfür sind Abfindungszahlungen im Zuge der Veräußerung eines Geschäfts oder finanzielle Verpflichtungen während einer Übergangsphase. Zwar zählen solche Rücklagen nicht zur klassischen Altersvorsorge, doch sie können helfen, deine finanzielle Stabilität zu sichern und Risiken abzufedern.
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Als Selbstständiger hast du viele Möglichkeiten, deine Altersvorsorge steuerlich zu optimieren. Was am besten zu dir passt, hängt von deinem Einkommen, deinem Geschäftsmodell und deinen Zielen ab. Eine professionelle Beratung hilft dir, die richtige Entscheidung zu treffen und Fehler zu vermeiden. Ich unterstütze dich dabei, deine Vorsorge effizient und individuell zu gestalten. Jetzt Beratungstermin vereinbaren!
Steuerliche Vorteile in der Altersvorsorge für Selbstständige – die meistgestellten Fragen
Kann ich meine Altersvorsorge steuerlich geltend machen, auch wenn ich Verluste aus meiner Selbstständigkeit erziele?
Ja, auch bei einem Verlustjahr kannst du deine Altersvorsorgebeiträge, wie z. B. zur Basisrente (Rürup-Rente), als Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben. Allerdings senken sie dein zu versteuerndes Einkommen nur, wenn Gewinne vorliegen oder Verluste mit anderen Einkünften verrechnet werden können. Eine Steuerberatung hilft dir, das Potenzial optimal auszuschöpfen.
Wie flexibel ist eine fondsgebundene Rentenversicherung im Vergleich zu einem ETF-Depot?
Eine fondsgebundene Rentenversicherung bietet dir die Möglichkeit, deine Anlagen während der Ansparphase bis zu 12-mal im Jahr kostenlos umzuschichten.
Gibt es staatliche Förderungen, die ich als Selbstständiger für die Altersvorsorge nutzen kann?
Ja, insbesondere die Basisrente (Rürup-Rente) wird staatlich gefördert. Beiträge können bis zu einer Höchstgrenze steuerlich geltend gemacht werden, wodurch deine Steuerlast im Beitragsjahr spürbar sinkt.
Was passiert mit meinen Altersvorsorgebeiträgen, wenn ich meine Selbstständigkeit aufgebe?
Produkte wie die Basisrente oder fondsgebundene Rentenversicherungen bleiben unabhängig von deiner Tätigkeit bestehen. Du kannst die Verträge auch mit Beendigung deiner Selbstständigkeit weiterführen, die Beiträge anpassen oder pausieren.
